Информация о результатах работы контрольно-ревизионного отдела департамента финансов администрации города Югорска за 2009 год

Контрольно-ревизионный отдел в рамках выполнения задачи по осуществлению финансового контроля осуществляет последующий контроль по целевому расходованию средств бюджета города.

Штат контрольно–ревизионного отдела департамента финансов администрации города Югорска состоит из двух работников.

Объектами проверок, проводимых контрольно-ревизионным отделом, являются бюджетные учреждения города. Количество бюджетных учреждений города (юридических лиц), подлежащих проверке, составляет 44 единицы.

Контрольно-ревизионная работа проводится по плану, утвержденному главой города. В 2009г. запланировано проведение 14 проверок, в том числе девять проверок финансово-хозяйственной деятельности муниципальных учреждений.

Фактически в 2009 году проведено 16 проверок, в том числе пять проверок финансово-хозяйственной деятельности муниципальных бюджетных учреждений. Объем бюджетных средств, охваченных проверками в отчетном году, составил 188,4 млн. рублей.

По результатам проверок за 2009 год установлено нецелевое использование бюджетных средств на сумму 409,9 тыс. рублей, выявлено незаконных расходов на сумму 293,6 тыс. рублей. По сравнению с прошлым годом выявленная сумма нецелевого использования и незаконных расходов увеличилась на 41,4 тыс. рублей или на 6,3%.

Нецелевое использование средств допущено по следующим направлениям расходов: по расчетам с подотчетными лицами 159,4 тыс. рублей (незаконная оплата льготного проезда к месту отдыха и обратно); по расчетам с работниками по заработной плате 246,8 тыс. рублей (незаконная выплата по договорам на оказание услуг, завышение среднего заработка, незаконное установление доплаты за звание «ветеран труда», незаконная выплата социальной и северной надбавки, выплата премии к праздничным датам совместителям, безосновательное установление надбавки за работу с детьми девиантного поведения); по расчетам с поставщиками и подрядчиками 3,7 тыс. рублей (оплата личных переговоров, оплата пени за физических лиц по договорам аренды).

В рамках осуществления совместных контрольных мероприятий за отчетный период проведены совместные проверки с контрольно-счетной палатой Думы города Югорска, в том числе:

1. реализация приоритетного национального проекта в сфере здравоохранения. Проведена проверка в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении «Центральная городская больница города Югорска» по вопросам:

- обеспечение бесплатными молочными продуктами питания детей первых трех лет жизни;

- использование средств бюджета, выделенных по целевой программе на мероприятия: по профилактике, диагностике и лечению туберкулеза; по профилактике, диагностике и лечению ВИЧ-инфекции, гепатита В и С; по профилактике инфекционных заболеваний; по информатизации системы здравоохранения.

Установлены нарушения: отсутствие необходимых документов для выдачи молочных продуктов (заявления, сведения о постоянном проживании в автономном округе, справки о составе семьи, справки о доходах семьи); установлены случаи выписки молочных продуктов за прошедший период времени; в учреждении отсутствует положение о порядке обеспечения и выдачи молочных смесей; допускаются случаи не соответствия данных по рецептам и реестрам на списание; не подготовлены документы для хранения.

1. проверка Программы «Реализация мероприятий в сфере культуры, семейной и молодежной политики в г.Югорске на 2006-2008гг.» (далее Программа).

Расходование денежных средств по Программе проверено в муниципальных учреждениях:

Комитет по делам семьи и молодежи, Комитет по культуре, МБУ «Централизованная бухгалтерия», МБУ «Центр культуры «Югра-Презент», МБУ «Миг», МБУ ЦПКиО «Аттракцион», МБУ ЦБС, МБУ «Центр досуга», МБУ МБТ «Гелиос», МБУ «Музей истории и этнографии», МБУ ДОД «Детская школа искусств», МБУ «Прометей», МБУ «Амарант», МБУ ФСК «Юность».

По результатам проверки Программы установлено:

- В Комитете по делам семьи и молодежи в 2008 году произведены расходы в сумме 118625 рублей, не предусмотренные Положением о проведении городского конкурса «Семья года города Югорска 2008», утвержденного Постановлением главы города от 12.05.2008г. №621

- Установлены нарушения ведения бухгалтерского учета в учреждениях МБУ «Миг», МБУ ЦПКиО «Аттракцион»: несвоевременное списание материальных ценностей, отсутствие журналов операций, отсутствие расчетов по расходованию материалов, не обеспечено раздельное списание материальных ценностей, приобретенных за счет разных источников. Кроме этого МБУ «Миг» не обеспечено формирование дел для хранения бухгалтерских документов за 2008 год.

- Расходование средств в проверяемых учреждениях подтверждается первичными документами на приобретение материальных ценностей и оказание услуг: счета, счета-фактуры, накладные, товарные накладные, акты выполненных работ. Нецелевого использования денежных средств не установлено.

В рамках взаимодействия с правоохранительными органами в 2009 году по письму от 04.02.2009 года №8/01-08-51 в Югорскую межрайонную прокуратуру подготовлена и предоставлена информация о деятельности контрольных органов администрации города Югорска.

Реализация материалов контрольных мероприятий:

- По Распоряжению главы города от 09.02.2010 года №97 «О внесении изменений в сводную роспись расходов бюджета города Югорска на 2010 финансовый год и плановый период 2011 и 2012 годов» муниципальному бюджетному учреждению «Централизованная библиотечная система города Югорска» уменьшены бюджетные ассигнования на сумму 183978 рублей.

- По приказу председателя комитета по культуре от 26.01.2010 года №4 «О наложении дисциплинарного взыскания» директору муниципального бюджетного учреждения «Централизованная библиотечная система города Югорска» объявлен выговор.

- По результатам проверки Программы «Реализация мероприятий в сфере культуры, семейной и молодежной политики в г.Югорске на 2006-2008гг.» снижен размер премии за декабрь 2009г. директору муниципального бюджетного учреждения «Центр досуга», за ноябрь 2009г. директору учреждения «Централизованная бухгалтерия».